Tax Lease: Qué es y cómo funciona en I+D+i

El Tax Lease se ha convertido en una herramienta financiera esencial para las empresas que invierten en innovación y desarrollo.

Este mecanismo ofrece la posibilidad de obtener beneficios fiscales significativos, facilitando así la recuperación de parte de la inversión realizada en proyectos de I+D+i.

La aplicación de esta herramienta en el ámbito empresarial presenta una serie de pasos y consideraciones que es importante conocer para su correcta utilización.

A continuación, profundizaremos en cómo funciona el Tax Lease y exploraremos sus principales ventajas para el tejido empresarial.

Qué es el Tax lease

El Tax Lease es un mecanismo de financiación que permite a las empresas recuperar parte de su inversión en I+D+i a través de incentivos fiscales.

Consiste en ceder los derechos de deducciones fiscales derivados de dichas actividades a un tercero, a cambio de una financiación anticipada.

Este sistema es especialmente interesante para empresas que, a pesar de realizar inversiones en innovación, no tienen suficiente cuota de Impuesto sobre Sociedades para absorber dichas deducciones.

Por ende, el Tax Lease se convierte en una estrategia de optimización fiscal.

En muchos casos, se estructura a través de la creación de una Agrupación de Interés Económico (AIE), la cual facilita la operación entre la empresa innovadora y los inversores interesados en beneficiarse de los incentivos fiscales asociados.

Es un acuerdo que, al final del periodo establecido, suele dar la opción de adquirir los activos involucrados a un valor residual pactado, lo cual puede ser de gran interés para la parte arrendataria.

AIE Agrupaciones de Interés Económico: Qué son, para qué sirven y cómo funcionan

Cómo funciona el Tax Lease en I+d+i

La operativa del Tax Lease en el ámbito de I+D+i gira en torno a la colaboración entre empresas que desarrollan proyectos innovadores y inversores dispuestos a financiar dichos proyectos a cambio de beneficios fiscales.

El proceso comienza con la empresa que lleva a cabo las actividades de I+D+i, generando deducciones fiscales que posteriormente serán cedidas a los inversores.

Estos últimos adelantan la financiación del proyecto, monetizando así las ventajas fiscales que recibirán en el futuro.

Para que esto sea posible, es común que se cree una Agrupación de Interés Económico, que actuará como ente intermedio, gestionando los fondos y las deducciones fiscales implicadas en el acuerdo.

• Realización de actividades de I+D+i por parte de la empresa.
• Obtención de deducciones fiscales asociadas a dichas actividades.
• Cesión de las deducciones fiscales a los inversores a través de la AIE.
• Recepción de financiación por parte de la empresa innovadora.

Esta forma de financiación es muy valorada porque no implica endeudamiento para la empresa que realiza la I+D+i, siendo así una financiación alternativa de gran utilidad.

Beneficios del tax lease para empresas

Los beneficios del Tax Lease son variados y pueden tener un impacto significativo en la capacidad financiera de una empresa.

Entre ellos destacan:

Liquidez inmediata: Las empresas obtienen financiación rápida, lo cual es crucial para continuar con la ejecución de proyectos de I+D+i sin afectar el flujo de caja.

Optimización fiscal: Se maximiza la eficiencia fiscal al aprovechar las deducciones fiscales disponibles, lo que puede suponer una ventaja competitiva importante.

Flexibilidad financiera: El Tax Lease ofrece a las empresas una herramienta flexible para gestionar sus recursos, adaptándose a sus necesidades específicas.

Descuento de pagarés: Liquidez Inmediata

Estímulo a la innovación: Este sistema fomenta la realización de actividades de I+D+i al reducir el costo efectivo de dichas inversiones.

Cómo solicitar el tax lease

Solicitar un acuerdo de Tax Lease requiere de una serie de pasos y documentación que la empresa debe preparar cuidadosamente.

Para ello, es recomendable seguir estas directrices:

1. Evaluación de la viabilidad del proyecto de I+D+i para acogerse a los beneficios fiscales.
2. Asesoramiento por parte de expertos en fiscalidad y financiación de I+D+i.
3. Preparación y presentación de la documentación necesaria, que incluye informes técnicos y financieros que justifiquen la inversión en I+D+i.
4. Identificación y negociación con inversores interesados en participar en el Tax Lease.

Es vital contar con el apoyo de profesionales que entiendan la complejidad del sistema fiscal y puedan guiar a la empresa en el proceso.

Consideraciones clave del tax lease

Antes de embarcarse en un acuerdo de Tax Lease, las empresas deben tener en cuenta una serie de aspectos importantes:

• La naturaleza y los requisitos de las actividades de I+D+i que serán objeto del acuerdo.
• La estructura legal y financiera del acuerdo, especialmente si se requiere la creación de una AIE.
• Los términos y condiciones de la cesión de los derechos fiscales a los inversores.
• El impacto a largo plazo en las finanzas y la estrategia de crecimiento de la empresa.

Qué proyectos de I+d+i pueden beneficiarse del tax lease

Los proyectos elegibles para el Tax Lease suelen estar relacionados con la innovación y el desarrollo tecnológico.

Algunos ejemplos incluyen:

• Desarrollo de nuevos productos o procesos que impliquen un avance técnico significativo.
• Investigaciones que busquen soluciones a desafíos científicos o tecnológicos.
• Aplicación de tecnologías emergentes en nuevos ámbitos empresariales.

Es clave que los proyectos cumplan con los criterios establecidos por las autoridades fiscales para ser considerados de I+D+i y así poder acceder a los incentivos del Tax Lease.

Preguntas frecuentes sobre tax lease y su aplicación en I+D+i

¿Cómo funciona el tax lease?

El Tax Lease es un sistema de financiación que permite a las empresas recuperar parte de su inversión en I+D+i a través de deducciones fiscales que son cedidas a inversores a cambio de liquidez. Esta operación se realiza generalmente bajo el amparo de una Agrupación de Interés Económico, que actúa como intermediaria entre la empresa innovadora y los inversores.

¿Qué es el mecenazgo tecnológico?

El mecenazgo tecnológico es una forma de colaboración financiera donde una entidad apoya económicamente actividades de I+D+i de otra entidad, con el fin de fomentar la innovación y el desarrollo tecnológico. A cambio, el mecenas puede recibir beneficios fiscales y otros incentivos, similares a los del Tax Lease.

El Tax Lease no solo ofrece un respiro financiero, sino que también es un reconocimiento al compromiso con la innovación, crucial en un mercado cada vez más competitivo.